來源|《港灣商業(yè)觀察》作者|施子夫

無論如何，廈門銀行（601187.SH）交出的半年報(bào)都顯得壓力不小。下半年，公司該如何突圍？外界對(duì)此關(guān)注不已。

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誠如市場的觀察，廈門銀行半年報(bào)創(chuàng)下了上市以來首次營收和凈利潤雙雙下滑的慘狀。

營收凈利潤雙雙下滑，凈息差行業(yè)墊底

2024年上半年（報(bào)告期內(nèi)），廈門銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入28.92億元，同比下滑2.21%；歸母凈利潤12.14億元，同比下滑15.03%；扣非后歸母凈利潤12.13億元，同比下滑14.70%。

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第二季度，廈門銀行實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入14.04億元，同比下降7.77%，環(huán)比下降5.72%；歸母凈利潤4.61億元，同比下降34.80%，環(huán)比下降38.70%；扣非凈利潤4.61億元，同比下降34.24%，環(huán)比下降38.72%。

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而在第一季度，廈門銀行實(shí)現(xiàn)營收14.89億元，同比增長3.68%;歸母凈利潤7.52億元，同比增長4.35%;扣非凈利潤7.52億元，同比增長4.3%。

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針對(duì)凈利潤的雙位數(shù)下滑，廈門銀行認(rèn)為，主要原因一是受LPR持續(xù)下行及存量按揭利率下調(diào)等因素的影響，公司凈息差同比下降20BP，利息凈收入同比減少。另一原因是受減值計(jì)提金額同比增加較多的影響。2024年上半年，公司累計(jì)計(jì)提減值損失4.64億元，同比增長144.18%。剔除減值計(jì)提的影響，公司上半年實(shí)現(xiàn)撥備前利潤總額17.81億元，同比小幅下降3.04%。

報(bào)告期內(nèi)，廈門銀行手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入、公允價(jià)值變動(dòng)損益、匯兌凈收益、其他收益、其他業(yè)務(wù)收入、資產(chǎn)處置等損益，均出現(xiàn)了同比下滑的態(tài)勢(shì)，降幅分別為8.09%、34.29%、71.79%、74.37%、72.22%、105.05%。

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截至今年6月末，公司總資產(chǎn)3984.55億元，較上年末上升1.99%。貸款及墊款總額為2132.87億元，較上年末增長1.71%；存款總額2052.87億元，較上年末下降1.10%。

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截至報(bào)告期末，公司不良貸款率0.76%，與年初持平，撥備覆蓋率396.22%；資本充足率、一級(jí)資本充足率和核心一級(jí)資本充足率分別為15.44%、12.38%、9.91%，較年末分別提升0.04個(gè)百分點(diǎn)、0.04個(gè)百分點(diǎn)、0.05個(gè)百分點(diǎn)。

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同一時(shí)間，廈門銀行實(shí)現(xiàn)利息凈收入20.01億元，同比下降10.58%；非利息凈收入8.91億元，同比增長23.83%。此外，廈門銀行上半年凈利差為1.06%，凈息差為1.14%，同比分別下降0.22個(gè)百分點(diǎn)和0.20個(gè)百分點(diǎn)。

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查詢發(fā)現(xiàn)，在23家A股上市銀行中，廈門銀行上半年凈息差在行業(yè)中處于墊底。

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在9月4日的投資者關(guān)系記錄活動(dòng)上，廈門銀行指出，從當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀政策取向、利率變化情況來看，未來息差仍面臨收窄的壓力。公司將持續(xù)將工作重點(diǎn)聚焦于存貸業(yè)務(wù)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的擺布，同時(shí)進(jìn)一步提升差異化競爭力，多方位、多途徑改善凈息差。資產(chǎn)端堅(jiān)持持續(xù)壓降低息票據(jù)規(guī)模，增加一般貸款投放的導(dǎo)向，提升結(jié)構(gòu)優(yōu)化對(duì)資產(chǎn)收益率的貢獻(xiàn)度。同時(shí)加強(qiáng)定價(jià)管理，敏捷地進(jìn)行內(nèi)外部價(jià)格適應(yīng)性的調(diào)整，強(qiáng)化對(duì)客戶的經(jīng)營，深挖客戶的綜合效益，推動(dòng)貸款利率降中趨穩(wěn)。

此外，做好大類資產(chǎn)配置，根據(jù)市場研判提升投資配置效率。負(fù)債端通過增加活期存款占比、審慎安排高成本、長久期存款的吸收來優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)、提升負(fù)債質(zhì)量，同時(shí)充分利用市場合理充裕的資金環(huán)境，統(tǒng)籌存款、市場資金、低成本央行再貸款等優(yōu)化付息負(fù)債成本。

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逾期貸款增加較多，今年中報(bào)創(chuàng)多年來“最差”

有投資者提出，2024上半年關(guān)注類貸款、逾期貸款增加較多，主要原因是什么？

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廈門銀行介紹，截至2024年6月末，公司關(guān)注類貸款金額48.30億元，較上年末增加18.26億元，主要系針對(duì)部分基本面正常但受外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化影響出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的客戶，本公司基于審慎原則將其分類下調(diào)為關(guān)注。公司持續(xù)跟蹤關(guān)注類客戶的經(jīng)營情況及關(guān)注類貸款的變化情況，加強(qiáng)關(guān)注類貸款管理，持續(xù)防范化解關(guān)注類客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。

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截至2024年6月末，公司逾期貸款金額32.03億元，較上年末增加8.96億元，逾期貸款占貸款及墊款總額1.50%，較上年末增加0.40個(gè)百分點(diǎn)，主要是由個(gè)別民營企業(yè)集團(tuán)授信客戶貸款、個(gè)人經(jīng)營性貸款逾期所致。公司已對(duì)逾期貸款計(jì)提充足撥備，并密切關(guān)注逾期貸款客戶經(jīng)營財(cái)務(wù)及償債能力變化等情況，全面做好資產(chǎn)保全工作，加強(qiáng)問題資產(chǎn)處置力度，持續(xù)防范化解信用風(fēng)險(xiǎn)。

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據(jù)官網(wǎng)顯示，廈門銀行成立于1996年，是大陸首家具有臺(tái)資背景的城市商業(yè)銀行，也是福建省首家上市城商行，2020年10月27日，在上交所主板上市。

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截至2023年12月末，全行現(xiàn)有119個(gè)現(xiàn)代化經(jīng)營網(wǎng)點(diǎn)，經(jīng)營區(qū)域覆蓋福建省和重慶市，員工約3800人，設(shè)有一家控股子公司（福建海西金融租賃有限責(zé)任公司）和兩家持牌專營機(jī)構(gòu)（廈門自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)資金營運(yùn)中心、理財(cái)中心），是區(qū)域內(nèi)金融市場業(yè)務(wù)資格和牌照較為齊全的城商行。

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從歷年中報(bào)來看，今年廈門銀行創(chuàng)下了有史營收和凈利潤的雙下滑。

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查詢發(fā)現(xiàn)，2016年中報(bào)至2024年中報(bào)，廈門銀行的營收增速分別為27.70%、3.52%、-1.04%、12.07%、26.96%、-10.89%、18.17%、3.6%和-2.21%；歸母凈利潤增速分別為-6.01%、33.23%、18.23%、22.47%、13.34%、12.61%、15.11%、15.92%和-15.03%。

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值得關(guān)注的是，8月28日，廈門銀行發(fā)布公告稱，董事會(huì)近日收到謝彤華辭去首席風(fēng)險(xiǎn)官的書面報(bào)告。因工作分工調(diào)整，謝彤華辭去首席風(fēng)險(xiǎn)官職務(wù)，但仍將擔(dān)任公司副行長兼董事會(huì)秘書職務(wù)。經(jīng)謝彤華確認(rèn)，其與董事會(huì)無不同意見，亦無任何與其辭任有關(guān)的事項(xiàng)需要通知公司股東及債權(quán)人。公司董事會(huì)同意聘任行長助理陳松兼任首席風(fēng)險(xiǎn)官，陳松首席風(fēng)險(xiǎn)官的任職資格還需報(bào)請(qǐng)監(jiān)管部門核準(zhǔn)，在其任職資格獲得核準(zhǔn)之前，由謝彤華繼續(xù)履行首席風(fēng)險(xiǎn)官的職責(zé)。（港灣財(cái)經(jīng)出品）