來源/猛犸資本局

因網(wǎng)傳“恒大所欠銀行貸款明細(xì)表”和監(jiān)管處罰函，處于IPO階段的漢口銀行被聚焦到鎂光燈下。

近期，國家金融監(jiān)督管理總局湖北監(jiān)管局披露的處罰信息顯示，因貸前調(diào)查不審慎、貸后管理不盡職；貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)確等多個(gè)案由，漢口銀行及其支行被開出兩張罰單，金額共計(jì)365萬元。

緊接著，網(wǎng)絡(luò)流傳的一份“恒大所欠銀行貸款明細(xì)列表”將多家銀行推上風(fēng)口，漢口銀行位列其中。針對(duì)與恒大集團(tuán)的業(yè)務(wù)往來情況及目前的借款余額及處理進(jìn)展等事項(xiàng)，時(shí)代周報(bào)記者聯(lián)系漢口銀行相關(guān)工作人員進(jìn)行求證，截至發(fā)稿未獲回應(yīng)。

作為武漢當(dāng)?shù)刂虡I(yè)銀行，漢口銀行與湖北銀行的湖北上市銀行第一股之爭備受外界關(guān)注。處于IPO沖刺關(guān)鍵期，面臨大額罰單以及不良貸款規(guī)模上升、撥備覆蓋率不及行業(yè)平均水平、內(nèi)控合規(guī)不足等問題，漢口銀行能否在這場(chǎng)IPO競(jìng)賽中勝出？

?壓降房貸規(guī)模占比，曾為恒大主要往來銀行?

房地產(chǎn)行業(yè)貸款一直是該銀行的重要業(yè)務(wù)，貸款占比較高。

據(jù)漢口銀行財(cái)報(bào)，2019年-2022年，漢口銀行投向房地產(chǎn)行業(yè)的貸款余額分別為193.53億元、225.84億元、208.82億元、210.48億元，占當(dāng)年總貸款余額的比例分別為11.21%、10.44%、8.36%、7.41%，占比有逐年降低趨勢(shì)。

2022年，與漢口銀行總資產(chǎn)規(guī)模相近的5家上市股份制商業(yè)銀行，其投向房地產(chǎn)行業(yè)的平均貸款占比為6.7%，盡管漢口銀行房地產(chǎn)貸款占比持續(xù)下滑，但當(dāng)年的占比仍高于前述平均值。

從絕對(duì)值來看，2021年開始，漢口銀行投向房地產(chǎn)行業(yè)的貸款余額有所下滑，但于2022年再次回升。

從具體的房企來看，恒大集團(tuán)、漢口銀行的股東聯(lián)想控股（03396.HK）參股的固安健康郡房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（下稱“固安健康郡”），這兩家公司均與漢口銀行有較深的業(yè)務(wù)往來。

中國恒大（03333.HK）于2020年財(cái)報(bào)中披露，漢口銀行為其主要往來銀行。

固安健康郡的董事和漢口銀行的董事均為舒悅，而舒悅同時(shí)也是聯(lián)想控股的助理總裁。據(jù)悉，固安健康郡被聯(lián)想控股間接控制40%的股份，而聯(lián)想控股直接持有漢口銀行13.11%的股份，為漢口銀行直接持股比例最多的公司，固安健康郡為漢口銀行的關(guān)聯(lián)方。2021年，漢口銀行對(duì)聯(lián)想控股及其關(guān)聯(lián)方的授信凈額為35.69億元。目前，固安健康郡也已多次被強(qiáng)制執(zhí)行。

?不良貸款規(guī)模上升，撥備覆蓋率低于行業(yè)水平?

官網(wǎng)資料顯示，漢口銀行成立于1997年12月，是一家總部位于武漢的城市商業(yè)銀行。現(xiàn)有各類分支機(jī)構(gòu)204家，機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)湖北市州全覆蓋，設(shè)有重慶分行，發(fā)起組建陽新、枝江村鎮(zhèn)銀行。2022年年報(bào)披露，漢口銀行貸款地區(qū)分布中，重慶地區(qū)貸款余額占比為3.35%，湖北地區(qū)貸款余額占比為96.65%，其中武漢地區(qū)占比為82.95%。

近幾年的地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)出清，以及大環(huán)境的變化，一定程度上加速了漢口銀行不良貸款規(guī)模的增長。

貸款主要投放于武漢地區(qū)的漢口銀行，不良貸款余額增長速度明顯加快，截至2020年年末不良貸款余額同比增長110.28%（2019年的增速為4.7%）。在房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)出清期間，漢口銀行的不良貸款余額也在持續(xù)增長。2019年-2022年，漢口銀行不良貸款余額分別為30.03億元、63.13億元、71.47億元以及74.7億元。

針對(duì)不斷增長的不良貸款，漢口銀行也在同步計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。2019年-2022年，漢口銀行的撥備覆蓋率分別為194.23%、136.52%、135.24%、140.63%，呈現(xiàn)波動(dòng)的趨勢(shì)。漢口銀行的撥備覆蓋率連續(xù)三年低于150%的監(jiān)管紅線，2022年雖有上升，但也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同期股份制商業(yè)銀行平均撥備覆蓋率212.54%。

2020年4月21日，國務(wù)院常務(wù)會(huì)議確定，將中小銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求階段性下調(diào)20個(gè)百分點(diǎn)，釋放更多信貸資源，提高服務(wù)小微企業(yè)能力。

貸款五級(jí)分類中，損失嚴(yán)重度最高的是損失類貸款，其貸款損失率最高達(dá)100%，所以原則上撥備覆蓋率只要超過100%即可。但若銀行的貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)確的話，就算撥備覆蓋率達(dá)到100%，可能也無法覆蓋實(shí)際貸款損失，所以之前監(jiān)管要求撥備覆蓋率達(dá)到150%，也是為了避免貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)確帶來的風(fēng)險(xiǎn)。

而近期漢口銀行被處罰，其案由也包含：貸款五級(jí)分類不準(zhǔn)確。2021年漢口銀行的可疑類貸款余額暴漲，但損失類貸款余額在2022年開始下滑。

△?圖片來源：時(shí)代周報(bào)記者

截至2023年6月底，漢口銀行的不良貸款余額為79.22億元，計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備余額為114.86億元，撥備覆蓋率為144.98%，較年初有所上升。據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局?jǐn)?shù)據(jù)，今年二季度，銀行業(yè)的平均撥備覆蓋率為206.13%，股份制商業(yè)銀行的平均撥備覆蓋率為220%。漢口銀行撥備覆蓋率跟不上行業(yè)水平。

不良貸款率方面，2019年-2022年，漢口銀行的不良貸款率分別為1.75%、2.93%、2.87%、2.64%。據(jù)國家金融監(jiān)督管理總局?jǐn)?shù)據(jù)，今年二季度銀行業(yè)的不良貸款率為1.62%。漢口銀行的不良貸款率超過了行業(yè)水平。

漢口銀行的貸款不良率除了在2020年有所上升以外，2021年和2022年均在逐步下滑。這也歸功于貸款總規(guī)模的持續(xù)上升，拉大了不良貸款率的分母。2021年和2022年，漢口銀行的貸款總規(guī)模分別增長了15.46%和13.7%，同期的存款規(guī)模增幅只有6.97%和11.24%，貸款規(guī)模增速高于存款規(guī)模增速，致使其存貸比持續(xù)上升。2020年-2022年，漢口銀行的人民幣存貸比分別為：73.8%、79.88%、81.77%。而2021年和2022年銀行業(yè)的平均存貸比為78.51%和78.63%。這兩年漢口銀行的存貸比持續(xù)增長，且超過了行業(yè)水平，這對(duì)漢口銀行的流動(dòng)性產(chǎn)生一定的影響。

?內(nèi)控不到位成上市阻礙？

商業(yè)銀行面臨著各種風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)等等，所以內(nèi)控合規(guī)對(duì)銀行來說非常重要。上述提到不良貸款余額持續(xù)增長但撥備覆蓋率不及行業(yè)水平的漢口銀行，在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面還有待優(yōu)化。除了這些方面，內(nèi)控不到位或成為漢口銀行上市進(jìn)程推進(jìn)緩慢的一個(gè)原因。

2023年6月12日，證監(jiān)會(huì)湖北監(jiān)管局發(fā)布《湖北轄區(qū)擬首次公開發(fā)行公司輔導(dǎo)工作基本情況表》，其中漢口銀行在榜單之中，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為海通證券。其實(shí)早在2010年漢口銀行就已經(jīng)在開始上市輔導(dǎo)了，但至今仍未成功上市。

漢口銀行曾經(jīng)因?yàn)樘峁┨摷俚慕鹑诮y(tǒng)計(jì)報(bào)表而被處罰。2020年12月25日，中國人民銀行網(wǎng)站公布的行政處罰信息公示表(武銀罰字〔2020〕第17號(hào)）顯示，漢口銀行股份有限公司存在提供虛假的金融統(tǒng)計(jì)報(bào)表等5項(xiàng)違法違規(guī)行為，被中國人民銀行武漢分行給予警告，并處罰款68.5萬元。

漢口銀行2019年年報(bào)披露的當(dāng)年的不良貸款率為1.75%，但從2020年開始，其年報(bào)披露的2019年的不良貸款率均為1.71%，且無差錯(cuò)更正。

處罰公布后第二年，漢口銀行2021年年報(bào)中披露當(dāng)年的不良貸款率為2.87%，但2022年年報(bào)中披露的2021年的不良貸款率卻為2.85%，同樣無差錯(cuò)更正。

2019年，漢口銀行因?yàn)槲磭?yán)格執(zhí)行內(nèi)部輪崗制度，部分重要崗位人員輪崗不到位而被處罰30萬元。據(jù)財(cái)報(bào)，陳新民曾擔(dān)任過漢口銀行第三、四、五屆的董事長，每屆3年，陳新民至少已在董事長崗位上任職9年，已“超期服役”。2019年-2022年，漢口銀行財(cái)報(bào)中披露的董事長職位仍由陳新民擔(dān)任。

處罰后4年，陳新民才卸任漢口銀行董事長職位。2023年8月，國家金融監(jiān)督管理總局湖北監(jiān)管局核準(zhǔn)劉波漢口銀行董事長的任職資格。

漢口銀行的內(nèi)部內(nèi)控合規(guī)管理仍有優(yōu)化的空間。漢口銀行在2020年的年報(bào)中提及，針對(duì)監(jiān)管處罰等合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其將加強(qiáng)合規(guī)考評(píng)、制度建設(shè)和合規(guī)教育來減少該風(fēng)險(xiǎn)。其中，合規(guī)考評(píng)主要是將分支機(jī)構(gòu)劃分為5個(gè)等級(jí)，然后將管理資源聚焦于重點(diǎn)領(lǐng)域，突出對(duì)案件、監(jiān)管處罰、重大違規(guī)問題的整治，這或?qū)⒅睋舯O(jiān)管處罰后暴露出來的問題。

但在2021年和2022年的財(cái)報(bào)中，合規(guī)考評(píng)的內(nèi)容已找不到了，漢口銀行的內(nèi)控合規(guī)之路道阻且長。

撰文丨呂澤強(qiáng)

編輯丨魏瓊

版式丨陳溪清