作者：劉芬

來源：獨角金融

4月13日晚，東莞銀行股份有限公司（下稱“東莞銀行”）在中國貨幣網(wǎng)發(fā)布2019年度報告，這是該行重啟IPO后的年度業(yè)績“首秀”。?

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財報顯示，東莞銀行2019年實現(xiàn)營收90.83億元，同比增長21.18%；歸屬于母公司股東的凈利潤為28.26億元，同比增長15.04%。成本收入比28.97%，流動性比例74.78%，單一客戶貸款集中度5.08%，前十大客戶貸款集中度32.54%。

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而在此前，2019年3月，東莞銀行向深交所中小板提交招股書，距離第一次遞交上市申請材料已過去11年。有人士分析，股權(quán)過于分散可能是東莞銀行第一次IPO失敗的原因之一。但最新財報顯示，東莞銀行股權(quán)分散、部分股權(quán)未確權(quán)等問題依然存在……

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公開資料顯示，東莞銀行原名東莞市商業(yè)銀行，是總部位于東莞市的具有獨立法人資格的城市商業(yè)銀行，注冊資本21.8億元。該行第一大股東為東莞市財政局，持股比例22.22%。

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東莞銀行2019年度報告顯示，截至2019年末，東莞銀行資產(chǎn)規(guī)模達3720.08億元，比2018年末增長18.29%；負債總額為3492.00億元，比2018年末增長18.87%；存款余額2637.11億元，同比增長15.68%；貸款余額1902.07億元，同比增長30.92%；不良貸款余額24.08億元。

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（圖片來源：東莞銀行2019年度報告）

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在資產(chǎn)質(zhì)量方面，近年來東莞銀行不良貸款率呈下降趨勢，2016年末到2019年末，不良貸款率分別為1.69%、1.49%、1.39%、1.27%；不良貸款撥備覆蓋率逐年上升，分別為155.24%、177.47%、182.06%、208.03%。

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此外，獨角金融（微信公號：uni-fin）發(fā)現(xiàn)，東莞銀行的可疑類貸款大幅攀升。截至2019年末，東莞銀行可疑類貸款為11.36億元，比2018年末3.26億元同比增長248%；可疑類貸款占貸款總數(shù)的比重達0.6%，而這一數(shù)據(jù)在2018年末僅為0.22%。目前，國內(nèi)貸款劃分為五級：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三項歸類為不良貸款。

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關(guān)注類貸款遷徙率也有所上升。據(jù)東莞銀行招股書顯示，2016年、2017年和2018年東莞銀行關(guān)注類貸款遷徙率分別為20.40%、32.22%和43.02%。通常情況下不良率與關(guān)注類貸款遷徙率的變化應(yīng)該是正相關(guān)。關(guān)注類貸款遷徙率越低就意味著資產(chǎn)惡化的比例越小。

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截至2019年末，東莞銀行資本充足率為14.10%，比2018年末有所增長。此前2016年末到2018年末，資本充足率分別為14.45%、14.45%、13.03%。

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但一級資本充足率和核心一級資本充足率逐年下滑。2016年末到2019年末，一級資本充足率分別為10.38%、10.77%、9.85%、9.30%；核心一級資本充足率分別為10.38%、10.77%、9.84%、9.30%。

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回顧東莞銀行的上市之路，可謂坎坷。2008年3月首次遞交材料后，東莞銀行在2012年進入IPO“落實反饋意見”階段，從此再無實質(zhì)性進展的事實。在2014年，東莞銀行出現(xiàn)在IPO“申請終止審查”的企業(yè)名單之列，第一次IPO失敗。

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2019年3月向深交所中小板提交招股書，目前處于“預(yù)先披露更新”狀態(tài)，距離第一次遞交上市申請材料已過去11年。

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最新招股書顯示，此次東莞銀行擬發(fā)行7.27億股，不超過發(fā)行后總股本的25%(含25%)，募集資金在扣除發(fā)行費用后，全部用于補充資本金，以提高資本充足水平，增強綜合競爭力。

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2019年10月25日，證監(jiān)會對東莞銀行先前披露的招股說明書進行了反饋。根據(jù)反饋意見，2016年至2018年，東莞銀行公司銀行業(yè)務(wù)利潤總額連續(xù)下滑，2017年、2018年連續(xù)兩年虧損；2016年至2018年，東莞銀行職工薪酬波動較大。證監(jiān)會要求該行說明“是否存在為調(diào)節(jié)利潤而改變薪酬政策的情形”；要求該行“進一步說明并補充披露生息資產(chǎn)收益率、計息負債的成本率、凈利差、凈息差波動的具體原因及合理性”。

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2019年11月6日，東莞銀行根據(jù)證監(jiān)會反饋意見更新了招股書。其中，在3月份首次提交的招股書中，對公業(yè)務(wù)營業(yè)2017年、2018年利潤為虧損。招股書更新后，調(diào)整了分部間利息收入及支出的分配方式，公司業(yè)務(wù)營業(yè)利潤轉(zhuǎn)為盈利。

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東莞銀行2019年度報告顯示，2019年里公司業(yè)務(wù)營業(yè)收入45.15億元，占營業(yè)收入總額49.71%。資金業(yè)務(wù)營業(yè)收入24.65億元，同比增長 43.84%；該項利潤為盈利，但比2018年減少約6億元。

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除了力求上市，東莞銀行也在努力尋求其他“補血工具”。2020年1月份，銀保監(jiān)會已批復(fù)東莞銀行關(guān)于發(fā)行永續(xù)債相關(guān)工作的申請，同意該行發(fā)行不超過30億元人民幣的無固定期限資本債券。在2020年同業(yè)存單發(fā)行計劃中，東莞銀行還計劃發(fā)行782億元同業(yè)存單。

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獨角金融（微信公號：uni-fin）了解到，對擬上市的中小銀行而言，資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)質(zhì)量、重大處罰情況、業(yè)務(wù)拓展能力、穩(wěn)定性、以及銀行股東確權(quán)與股權(quán)架構(gòu)等都是證監(jiān)會的審核重點。

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有行業(yè)人士分析，股權(quán)較為分散可能是東莞銀行第一次IPO失敗的原因之一。在上市之路中，如果股權(quán)較為分散，可能會引起發(fā)審委對公司控制權(quán)是否穩(wěn)定、未來發(fā)展是否受影響的看法。然而，東莞銀行股權(quán)分散、部分股權(quán)未確權(quán)的問題現(xiàn)在依舊存在。

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東莞銀行2019年度報告披露，目前該行仍為無控股股東及實際控制人狀態(tài)。至報告期末，該行股東總數(shù)5181戶，其中：機構(gòu)股東81戶，自然人股東5100戶。

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此外，報告內(nèi)容顯示，未親自或委托他人辦理托管手續(xù)的自然人股東共計144戶，未親自或委托他人辦理托管手續(xù)的法人股東共計6戶，上述股東所持股份占本行總股本的0.34%，比例相對較小，不會對本行的股權(quán)結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性產(chǎn)生不利影響。

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（圖片來源：東莞銀行2019年度報告）

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其實，東莞銀行此前也做過一些調(diào)整，國有股份持股比例有所增加。2016年末到2019年末，國有股份持股比例分別為27.29%、35.37%、36.13%、36.13%。雖然國有股份持股比例提升，但其中持股超過5%的股東僅有東莞市財政局，它是公司的第一大股東，卻不是控股股東。

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值得一提的是，東莞銀行還被卷入多項問題貸款訴訟中。2019年度報告顯示，報告期內(nèi)，東莞銀行新發(fā)生的訴訟、仲裁事項主要是問題貸款訴訟事項，新增重大問題貸款訴訟事項（單個訴訟案件涉訴貸款本金1000 萬元以上訴訟事項）涉訴貸款本金合計139506.94萬元。

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