證監(jiān)會(huì)這兩天又公布了一批行政復(fù)議決定，其中一個(gè)北大荒的案例頗有意思，因?yàn)槭仟?dú)立董事也受到了行政處罰。

這或許意味著，獨(dú)立董事只收錢、不做事、閉眼瞎簽字的時(shí)代一去不復(fù)返了！

證監(jiān)會(huì)立案查明：

北大荒鑫亞經(jīng)貿(mào)有限責(zé)任公2011年通過亞麻交易虛增利潤(rùn)1,600.58萬(wàn)元以及通過水稻交易虛增利潤(rùn)3,524萬(wàn)元，導(dǎo)致黑龍江北大荒農(nóng)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱北大荒）2011年年度報(bào)告存在虛假陳述。

北大荒的上述行為，違反了《證券法》第六十三條的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述違法行為。

朱小平作為北大荒2011年年度報(bào)告簽字董事，為北大荒涉案違法行為的其他直接責(zé)任人員，且無(wú)證據(jù)證明其勤勉盡責(zé)，證監(jiān)會(huì)對(duì)其給予警告的行政處罰。

朱小平不服提起行政復(fù)議：

主要理由為：

1. 其作為獨(dú)立董事，已針對(duì)涉案違法行為采取了多項(xiàng)監(jiān)督措施，已經(jīng)依法履職。

   
   

2. 申請(qǐng)人曾在2011年年度董事會(huì)上投反對(duì)票，否決了管理層提出的相關(guān)議案，存在《信息披露違法行為行政責(zé)任認(rèn)定規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《認(rèn)定規(guī)則》）規(guī)定的不予行政處罰的考慮情形。申請(qǐng)人沒有參與導(dǎo)致信息披露違法的財(cái)務(wù)欺詐行為，并針對(duì)公司財(cái)務(wù)上存在的問題進(jìn)行了多項(xiàng)有針對(duì)性的監(jiān)督，存在《認(rèn)定規(guī)則》規(guī)定的從輕或減輕行政處罰的考慮情形。

   
   

3. 本案具有明顯的單位違法特征，獨(dú)立董事用以監(jiān)督的信息來(lái)源被人為阻斷，北大荒鑫亞財(cái)務(wù)造假行為隱蔽、單筆造假金額相對(duì)較小，難以發(fā)現(xiàn)。申請(qǐng)人依據(jù)審計(jì)師出具的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留的審計(jì)報(bào)告對(duì)年度報(bào)告簽字確認(rèn)，是獨(dú)立董事依法應(yīng)履行的責(zé)任。

   
   

4. 主觀上沒有過錯(cuò)，未實(shí)施虛假陳述行為，不具備作為“其他直接責(zé)任人員”的主體條件。被申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)舉證責(zé)任，不能因?yàn)楠?dú)立董事沒有提供相關(guān)證據(jù)，而推定獨(dú)立董事存在違法行為或主觀過錯(cuò)。其他未參與財(cái)務(wù)造假的監(jiān)事和高級(jí)管理人員，向證監(jiān)會(huì)證明了其已盡忠實(shí)、勤勉義務(wù)，沒有過錯(cuò)，均未予行政處罰，申請(qǐng)人亦應(yīng)當(dāng)免于處罰。

結(jié)局自然是，駁回復(fù)議申請(qǐng)，維持處罰決定。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為：

根據(jù)《證券法》第六十八條和《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條的規(guī)定，朱小平作為北大荒董事，應(yīng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)有嚴(yán)格的法定保證責(zé)任。

朱小平提出的其在日常工作中積極履行獨(dú)立董事職責(zé)的證據(jù)，與北大荒2011年年度報(bào)告審核工作不具有直接關(guān)聯(lián)。

朱小平主張?jiān)诒贝蠡?011年年度董事會(huì)會(huì)議上提出異議，但主要針對(duì)參股及新設(shè)公司等議案，并不涉及北大荒信息披露違法事項(xiàng)。

朱小平提供證據(jù)不足以證明其已對(duì)涉案事項(xiàng)給予了充分關(guān)注，被申請(qǐng)人認(rèn)定申請(qǐng)人未勤勉盡責(zé)，系北大荒信息披露違法行為的其他直接責(zé)任人員，并無(wú)不當(dāng)。

朱小平提出的不知悉、未參與財(cái)務(wù)舞弊活動(dòng)、相信專業(yè)機(jī)構(gòu)或者專業(yè)人員出具的意見和報(bào)告、受到外部干預(yù)等，均非當(dāng)然的免責(zé)理由，相關(guān)情節(jié)在被申請(qǐng)人作出行政處罰時(shí)已綜合考慮。

綜上，《處罰決定》認(rèn)定事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、適用法律正確、程序合法、內(nèi)容適當(dāng)。

在朱小平之前，北大荒公司及其董事等主體，均已受到應(yīng)有的處罰。